Qual a diferença entre JCP e dividendos?
Perguntado por: Kelly Campos de Amorim | Última atualização: 15. April 2025Pontuação: 4.5/5 (5 avaliações)
De forma resumida, o dividendo corresponde à parcela do lucro que já foi tributada na empresa, com Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, e está isenta na distribuição para o acionista pessoa física. O JCP é a parcela do ganho que não foi tributada na empresa.
Qual a vantagem do JCP?
Quanto mais lucros a empresa pagar na forma de JCP, menos imposto ela paga, já que o Imposto de Renda vai incidir sobre uma quantia menor. Essas vantagens fazem muitos investidores se interessarem por empresas que distribuem seus lucros aos acionistas com frequência.
Quem recebe dividendos também recebe JCP?
A lei autoriza que o valor pago em JCP seja compensado do total de dividendos obrigatórios que a empresa tem que distribuir. Ou seja, se a companhia tem que desembolsar no mínimo R$ 200 mil em dividendos, mas já pagou R$ 80 mil em JCP, só estará obrigada a pagar os R$ 120 mil restantes na forma de dividendos.
Qual a diferença para a empresa entre pagar dividendos e pagar juros sobre capital próprio?
“Em termos práticos, os dois são formas de recebimento de proventos. Mas o JCP é tributado [em 15% para pessoas físicas], e os dividendos são isentos”, completa Leticia Galdino Wanderley, sócia da área de mercado de capitais e fundos de investimento do escritório Demarest.
Como funciona o pagamento de JCP?
3 min. Os juros sobre o capital próprio ou JCP refere-se a uma parcela do lucro das empresas que é dividido aos seus acionistas para pagá-los por adquirirem as ações da empresa.
SAIBA A DIFERENÇA - O MOTIVO DAS EMPRESAS PAGAREM JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO (JCP)
Quem recebe JCP paga Imposto?
Ao contrário dos dividendos, que são isentos de imposto de renda para os investidores pessoa física, os JCP estão sujeitos à tributação. No entanto, as empresas podem deduzir os valores pagos a título de JCP de sua base de cálculo do imposto de renda, o que pode resultar em economia tributária para a companhia.
Qual o limite do JCP?
Limites aos JCP
Além disso, há a limitação em relação a 50% dos lucros acumulados e da reserva de lucros.
Pode distribuir JCP com prejuízo?
Empresa com prejuízo podem distribuir JCP? Empresas que dão prejuízo não podem distribuir JCP, isso porque a possibilidade de utilizar esse instrumento de remuneração depende diretamente do resultado apresentados pelas companhias.
Como é feito o cálculo do JCP?
O cálculo do JCP tem como base a evolução periódica de determinadas contas do patrimônio líquido da empresa. Sobre ela aplica-se a variação da Taxa de Juros ao Longo Prazo (TJLP). O valor apurado está submetido a limites com base no maior valor entre: a) 50% do lucro do período ou 50% das reservas de lucros.
Qual a vantagem de receber dividendos?
São fonte de renda para o investidor, mesmo que as ações desvalorizem, e não pagam Imposto de Renda. “A vantagem mais clara da estratégia de dividendos é que eles proporcionam um fluxo de renda ao investidor”, comenta Ivens Gasparotto, head de Análise da Suno Research.
Tem que declarar JCP?
Isso acontece porque os Juros sobre Capital Próprio são pagos como despesa antes do lucro líquido, ao passo que os dividendos são pagos depois do cálculo do lucro da empresa. Portanto, há a incidência da alíquota de 15% de Imposto de Renda sobre eles, e isso faz com que seja obrigatório a sua declaração no IR.
O que muda no JCP para 2024?
O que muda agora é que as contas do PL, autorizadas a compor a base de cálculo do JCP, passa a ser reduzida. O JCP continua sendo calculado pela aplicação da Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), limitada à taxa pro-rata die, sobre as contas do PL, agora em novas bases.
Qual o prazo para pagamento de JCP?
Os dividendos ou os juros sobre o capital próprio são declarados em assembleia geral ordinária, que deve ocorrer até o dia 30 de abril de cada ano, em consonância com a Lei 6404/76 e com o Estatuto Social.
Qual valor do JCP declarar?
Os Juros Sobre Capital Próprio (JCP) são outra forma de uma empresa distribuir seus lucros. Trata-se de proventos pagos em dinheiro assim como os dividendos, porém dedutíveis do lucro tributável da companhia. Ao contrário dos dividendos, o JCP sofre retenção de Imposto de Renda de 15% na fonte.
Como calcular o valor do capital próprio?
Capital próprio = ativo – passivo (CP = A – P); (A = P +/- CP). Esta última é a equação fundamental da contabilidade.
O que é capital próprio exemplos?
O capital próprio é o investimento feito pelos sócios de uma empresa usando seus próprios recursos, seja dinheiro, ativos ou outros bens. Esse tipo de capital faz parte do Patrimônio Líquido da companhia e pode ser proveniente do próprio empresário, de acionistas ou do lucro da empresa.
Quem tem direito a juros sobre capital próprio?
Todos os investidores que detinham posições acionárias junto à companhia de autopeças até o dia 1º de abril de 2024 (a data de corte) têm direito ao recebimento dos proventos nesta data.
Quais empresas pagam juros sobre capital próprio?
Entre elas estão Banco do Brasil, Copel, Bradesco e outras
Estão previstos pagamentos de proventos a acionistas de uma série de empresas, por meio de dividendos e juros sobre capital próprio (JCP).
Quanto o Bradesco paga de JCP?
Os proventos serão pagos no próximo dia 2 de janeiro. O banco também aprovou a distribuição de juros sobre capital próprio complementares, no valor de R$ 4,998 bilhões, sendo R$ 0,447314097 por ação ordinária e R$ 0,492045507 por ação preferencial. A distribuição será realizada em 28 de junho de 2024.
Qual ação do BB comprar?
De acordo com os analistas do Genial Analisa, a recomendação para as ações do Banco do Brasil (BBAS3) é “compra” com preço-alvo de R$55,70. Para manter-se atualizado sobre as mudanças de recomendações, relatórios e análises do Banco do Brasil, inscreva-se em nossa newsletter!
Quando vence o IRRF sobre JCP?
Primeiro lembre-se que na distribuição de JCP tem que fazer a retenção do IR fonte de 15%, vencimento até o 3º dia útil subsequente ao decêndio de ocorrência dos fatos geradores, portanto deverá ser recolhido com juros e multa se for recolhido agora.
Qual a diferença entre dividendos e rendimentos das ações?
Dividendos podem ser pagos em dinheiro ou em ações, e sua distribuição é geralmente feita de forma regular, como trimestral ou anual. Já os proventos são rendimentos distribuídos em situações específicas, como em caso de venda de ativos ou em caso de liquidação da empresa.
Onde declarar o JCP?
Os valores devem ser informados no campo “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, na opção “10 – Juros sobre capital próprio”.
O que significa a sigla JCP?
A mais conhecida consiste na valorização dos ativos. Outra possibilidade é receber proventos, como dividendos, bonificações e juros sobre capital próprio (JCP). Os proventos podem ser de grande relevância em uma estratégia de investimentos. Isso porque eles tendem […]
Tem que pagar Imposto sobre dividendos?
Os dividendos são isentos do imposto de renda, pois as companhias já pagam uma parcela de imposto sobre os lucros antes de distribuí-los.
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