Quais são os impostos que uma transportadora paga?

Perguntado por: David Borges  |  Última atualização: 28. April 2022
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Tributos Federais que afetam o Transporte
  • IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados. ...
  • COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social. ...
  • PIS – Programa de Integração Social. ...
  • IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica. ...
  • CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.

Como tributar transportadora no Simples Nacional?

A faixa de alíquota mínima começa com em 5,35% sobre o valor total do CT-e, quando a transportadora é recém aberta e ainda não teve faturamento expressivo. Após o crescimento da empresa, a alíquota chega ao máximo de 19,50%, quando o faturamento já está quase estourando o limite permitido pelo Simples Nacional.

Como calcular PIS e Cofins de uma transportadora?

Esse crédito será calculado mediante a aplicação, sobre o valor dos serviços subcontratados, da alíquota correspondente a 1,2375% (1,65% x 75%). Assim, para o PIS, a empresa terá um crédito presumido de 1,2375% e no caso da COFINS, o cálculo será (7,6% x 75%) = 5,7%.

Qual o valor do imposto do CTe?

É cobrada com base em um percentual sobre o valor da nota fiscal e não está diretamente ligada à distância percorrida. O valor de referência é de 0,30% sobre o valor da nota fiscal, com um mínimo de R$ 3,00 por CTe.

Quais impostos incidem sobre CTe?

Tributos federais
  • IRPJ – Imposto de Renda Pessoas Jurídicas. ...
  • CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. ...
  • PIS/PASEP – Contribuição para os Programas de Integração e Formação do Patrimônio do Servidor Publico. ...
  • Cofins – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social. ...
  • INSS – Previdência Social.

Quais os principais impostos da aérea logística?

17 questões relacionadas encontradas

Como funciona a tributação do CTe?

Este imposto é cobrado de empresas dos regimes de Lucro Real, Presumido ou Arbitrado. A apuração é baseada no lucro que a empresa registrou no período, sendo de 15% do total, podendo haver um adicional de 10% sobre a parcela de lucro que exceder R$ 20.000/mês.

Como calcular imposto de transportadora?

A alíquota, assim como ICMS, é definida pelo local de origem, e a base do cálculo é o preço do serviço prestado. Ainda que a alíquota seja decidida por cada município, a União determina que o valor precisa estar entre 2% e 5%.

Qual a melhor tributação para transportadora?

Em regra, no TRC, a opção pelo lucro presumido é a mais comum, por conta da facilidade de sua base de cálculo que é 8% sobre a receita bruta, quando em outros segmentos como o de no transporte de passageiros é 16%, e de 32% para os demais serviços.

Qual o melhor regime de tributação para transportadora?

Apesar de possuir alíquotas mais elevadas de impostos, consideramos o Lucro Real o regime tributário mais vantajoso para as empresas de transportes devido as elevadas possibilidades de aproveitamento dos créditos a serem compensados.

Qual a alíquota do Simples Nacional para transportadora?

Simples Nacional

A alíquota desse regime varia de 4% a 33%, conforme o faturamento da empresa. As transportadoras podem se cadastrar no Simples Nacional desde que faturem no máximo R$4,8 milhões ao ano. Os custos de frota vão muito além de despesas com manutenção, equipe e logística.

Qual anexo do Simples Nacional para transporte de passageiros?

As atividades de prestação de serviços de transportes intermunicipal e interestadual de passageiros, serão tributadas com base no Anexo III da Lei Complementar n° 123/2006, sendo desconsiderado o percentual relativo ao ISS e adicionado o percentual relativo ao ICMS calculado pelo Anexo I da referida lei (Lei ...

Qual a margem de lucro de uma transportadora?

A margem de contribuição pode ser usada como um excelente ponto de partida para precificar os fretes. Por exemplo, supõe-se que as despesas fixas da transportadora represente 10% das suas vendas e você deseja ter um lucro de 15%. Isso significa que a margem de contribuição que você deve buscar é de 25%.

Como calcular IRPJ lucro presumido transportadora?

A transportadora, optante pelo Lucro Presumido, incorrerá nos seguintes tributos sobre a receita operacional de transporte:
  1. 5,93% de tributos federais (Faturamento trimestral até R$750.000,00);
  2. 1,20% Imposto Renda Lucro Presumido;
  3. 0,73% de Adicional de IRPJ (Faturamento trimestral acima R$750.000,00);

Como pagar ICMS de frete?

O valor do frete é R$ 1000, portanto, 100%. Deste valor, iremos subtrair a alíquota, ou seja, 12, todavia, em percentual. Desta forma: 100% – 12 = 88%; Divida o resultado por 100 (88 ÷ 100 = 0,88);

O que caracteriza o regime de tributação pelo lucro presumido?

O Lucro Presumido é um regime tributário em que a empresa faz a apuração simplificada do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). A Receita Federal presume que uma determinada porcentagem do faturamento é o lucro.

Quais os tributos recai sobre o transporte rodoviário de cargas?

Quando a prestação de serviço é dentro de um município, há a incidência de ISS, com alíquota que varia de 2% a 5%, nos termos da respectiva legislação municipal. Já se a prestação de serviço de transporte rodoviário de cargas é intermunicipal e interestadual, entra em cena a cobrança de ICMS, com alíquota de 12% a 18%.

Qual a porcentagem do IRPJ?

Para o IRPJ, a alíquota é de 15% para todo lucro até R$ 20.000,00 por mês e 10% para todo lucro que passar esse limite. E para a CSLL, a alíquota é sempre 9% sobre a base de cálculo.

Como funciona o faturamento de uma transportadora?

O faturamento é toda a receita gerada pelas vendas, no caso do transporte, pelo frete. Já o lucro é o resultado positivo da receita menos as despesas. Se o resultado desta conta for negativo, então a empresa não está dando lucro e sim prejuízo.

Qual o lucro de um frete?

Por exemplo, o custo de uma operação é de R$ 10 mil e você pretende ter um lucro de 20%. Se computar os 20% em cima dos R$ 10 mil, o resultado será R$ 12 mil, mas o correto é fazer a porcentagem por dentro, ou seja, R$ 10 mil divido por 80%.

Quanto fatura uma pequena transportadora?

A verdade é que não tem como eu lhe dizer um valor exato que vai faturar, pois tudo vai depender da quantidade de serviços prestados, da sua região e da sua própria transportadora, mas no geral eu acredito que você poderá faturar de R$80 a R$200 mil inicialmente.

Quem se enquadra no Anexo 3 do Simples Nacional?

O Anexo III do Simples Nacional enquadra atividades que vão desde serviços de manutenção, reparos e usinagem até agências de viagem, escritórios contábeis, escolas e empresas médicas, com alíquotas que variam entre 6% e 33% de acordo com a receita bruta.

Qual anexo serviço de transporte?

As alíquotas dos serviços de transporte interestadual e intermunicipal serão fixadas pelo Anexo III da tabela do Simples, ao invés do Anexo V, cuja aplicação vigorou até 31 de dezembro de 2007.

Como definir o anexo do Simples Nacional?

Tabelas dos Anexos do Simples Nacional
  1. Anexo I – Participantes: empresas de comércio (lojas em geral)
  2. Anexo II – Participantes: fábricas/indústrias e empresas industriais.
  3. Anexo III – Participantes: empresas que oferecem serviços de instalação, de reparos e de manutenção.

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