Como fazer o cálculo de PIS e COFINS de nota fiscal?

1. O PIS/PASEP, a saber, promove a integração social dos trabalhadores, no qual os seus recursos são para pagamento do seguro-desemprego e abono salarial.
2. O valor das alíquotas são:
3. PIS: R$ 30.000 x 0,65% = R$ 195,00.
4. COFINS: R$ 30.000 x 3% = R$ 900,00.
5. PIS = R$ 165,00 – R$ 82,50 = R$ 82,50.

Quanto pago de imposto por cada nota emitida?

Elas costumam girar entre 2% e 5% do valor total da nota. Para o recolhimento do ISS, quem emite a NFS deve ter cadastro como prestador de serviço na Secretaria da Fazenda (Sefaz) de seu estado ou município. Vale dizer: MEIs têm um valor fixo de ISS incluído no DAS do Simples Nacional. Esse valor é de R$ 1 por mês.

Como calcular PIS e COFINS sem ICMS?

Para apurar a base de cálculo do PIS/COFINS sem ICMS, devemos subtrair o valor do ICMS pago (R$ 1.237,11) da base previamente calculada de R$ 6.872,85, tendo como base correta do PIS/COFINS o valor de R$ 5.635,75 que multiplicada pelos percentuais do PIS/COFINS teremos o valor de imposto devido no importe de R$ 521,31.

Quando reter PIS COFINS e CSLL na nota de serviço?

Além das condições gerais já citadas, a legislação estabelece que a retenção do PIS, COFINS, CSLL e IRRF só deve ser feita quando o valor da nota for superior a R$ 215,05.

Quem paga PIS e COFINS tomador ou prestador?

A responsabilidade de recolhimento do tributo nesse caso passa ao TOMADOR.

Qual é a alíquota do PIS e COFINS no lucro real?

Qual a alíquota de PIS e COFINS no Lucro Real? No Lucro Real, onde ocorre a apropriação de créditos em relação a custos, encargos e algumas despesas, o valor das alíquotas são de: PIS: 1,65%; COFINS: 7,6%.

Como saber se o produto é tributado PIS e COFINS?

Quem paga PIS e COFINS prestação de serviço?

Toda pessoa jurídica prestadora de serviço está submetida a dois tributos que incidem sobre o seu faturamento: o ISS (Imposto Sobre Serviços) e o PIS/COFINS. Esses dois tributos, isoladamente, não deveriam causar maiores problemas em sua apuração e arrecadação.

O que é COFINS na nota fiscal?

A sigla COFINS significa Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social.

Qual o percentual de PIS e COFINS no Simples Nacional?

O valor das alíquotas são: PIS: 0,65% – sobre a receita bruta mensal e a impossibilidade de deduzir o valor a pagar com créditos; COFINS: 3% – sobre o faturamento total de cada mês, sem possibilidade de redução dos valores devidos com créditos.

Como funciona o PIS e COFINS no lucro presumido?

A alíquota do PIS/Cofins no lucro presumido é de incidência cumulativa. Isso significa que não é possível descontar crédito de nenhum dos impostos nas aquisições. Em outras palavras, a empresa não pode abater valores que já foram recolhidos em operações anteriores.

Qual é o fato gerador do PIS e da COFINS?

O fato gerador dessas contribuições é o faturamento, equiparado à totalidade das receitas, a qual compreende não só a receita bruta da venda de bens e serviços, mas também todas as outras receitas auferidas pela pessoa jurídica.

Qual o valor mínimo da nota fiscal para retenção de PIS COFINS CSLL?

De acordo com as modificação acima, caso a empresa esteja no rol das atividades obrigadas a retenção do PIS/COFINS/CSLL (Art. 30 da Lei 10.833/2003) qualquer nota fiscal com valor superior a R$ 215,05 (duzentos e quinze reais e cinco centavos) deve conter as retenções federais, ou seja, R$ 215,05 x 4,65% = R$ 10,00.

Quando devo reter PIS e COFINS?

Como vimos, quando o valor é superior a R$ 215,05, deve ocorrer retenção na fonte de PIS, COFINS, CSLL e IRPJ.

O que exclui da base de cálculo do PIS e COFINS?

A medida provisória (MP 1159/2023) retira da base de cálculo do PIS e COFINS as receitas referentes ao Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS), já que se trata de um imposto que é repassado integralmente para os Estados e não pode ser considerado como receita da empresa.

Como embutir ICMS PIS e COFINS no preço de venda?

Para apurar a nova base de cálculo do PIS e COFINS, devemos subtrair o valor do ICMS destacado na nota fiscal de venda, no valor de R$ 900,00, conforme nosso exemplo da base de cálculo apurada no valor de R$ 5.000,00, chegando a uma nova base de cálculo do PIS e COFINS no valor de R$ 4.100,00.

Qual imposto é cobrado na Nfs-e?

Lucro Real

Por isso, são obrigadas a reter os seguintes impostos na NFSe: Imposto de Renda Retido na Fonte (IR) Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)

Quando emite nota fiscal paga imposto?

Sim, todas as empresas pagam impostos para emitir nota fiscal, inclusive os MEIs. A diferença é que cada categoria de regime empresarial paga impostos diferentes.

Quem paga o imposto retido na nota fiscal?

Conforme a legislação tributária brasileira, o contratante do serviço é o responsável por pagar o imposto da nota fiscal. Porém, existem exceções para essa regra.

Quais são os impostos descontados na emissão de uma nota fiscal?

Para isso, a cobrança dos tributos é realizada por meio do documento de arrecadação (DAS) e não direto na nota fiscal, unindo em uma alíquota única os impostos IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP, ICMS, ISS e IPI, que varia conforme o faturamento da empresa.