Como contabilizar o PIS e Cofins não cumulativo?

1. PIS = R$100.000 * 1,65% = R$1.650,00.
2. Crédito de PIS = R$40.000 * 1,65% = R$660,00.
3. Total = R$1650,00 – R$660,00 = R$990,00.

Como fazer a contabilização do PIS e COFINS?

COMO CONTABILIZAR CRÉDITOS DE PIS E COFINS NÃO CUMULATIVOS

Também podem ser contabilizados através de um único lançamento utilizando-se a 3ª fórmula, onde três débitos correspondem a um crédito. Nota-se que o valor da despesa de locação, em ambos os casos, resultará no valor líquido dos tributos recuperáveis.

Como classificar PIS e COFINS?

Como regra, PIS/COFINS são tributos não cumulativos, conforme estabelecem as Leis n^o 10.637/02 e nº10.833/03. Para os contribuintes submetidos à apuração não cumulativa, a alíquota da contribuição ao PIS é de 1,65%, enquanto a da COFINS é de 7,6%.

Como contabilizar o pagamento de PIS e COFINS na importação?

A partir de 01.05.2004, por força da Lei 10865/2004, incide PIS e COFINS na importação de bens e serviços. Na hipótese do importador valer-se do crédito, bastará contabilizar tais valores em conta transitória do Ativo Circulante, até sua compensação com o PIS e COFINS devidos.

Como contabilizar PIS e COFINS sobre ativo imobilizado?

10.865 permite que o crédito de PIS/COFINS sobre o ativo imobilizado seja calculado, aplicando-se os percentuais dos impostos sobre o valor de aquisição do bem, e apropriando-se do valor apurado dividido em 48x, ou seja, 4 anos.

Como lançar créditos de PIS e COFINS no SPED?

Como lançar o crédito de PIS e COFINS no sistema? Acesse a aba Federal → Sped Contribuições → Crédito de PIS e COFINS. Informe qual a Origem desse Crédito e o Tipo, clicando na lupa. Informe o Valor de Crédito e clique em Gravar.

Como fazer o lançamento de apuração de impostos?

O que compõe a base de cálculo do PIS e COFINS?

A base de cálculo é a receita operacional bruta da pessoa jurídica, sem deduções em relação a custos, despesas e encargos. Nesse regime, as alíquotas da Contribuição para o PIS/PASEP e da COFINS são, respectivamente, de 0,65% e de 3%.

Como fazer lançamento de compensação de impostos?

Uma forma de contabilizar os impostos recuperáveis pagos na aquisição de mercadorias e insumos da produção é o registro, por ocasião da aquisição desses bens, em contas próprias, classificáveis no ativo circulante, intituladas "IPI a Recuperar" e "ICMS a Recuperar".

Como contabilizar crédito de PIS e COFINS sobre estoque?

Em relação ao crédito de PIS e COFINS, admitido sobre o saldo de estoque de abertura ser aproveitado em 12 (doze) parcelas mensais, o valor apurado poderá ser registrado na conta intitulada “PIS/COFINS a recuperar” do ativo circulante, tendo como contrapartida a crédito a conta de estoques do mesmo grupo, posto que no ...

Quais elementos O lançamento contábil deve ter?

O que é regime não cumulativo do PIS?

No caso do PIS e COFINS não cumulativo há créditos para o abatimento das comercializações anteriores. Esses créditos são descontados do valor pago ao Governo. Outros impostos já usam o regime não cumulativo, como é o caso do ICMS. As alíquotas do regime não cumulativo são de 1,65% para o PIS e 7,6% para o COFINS.

Onde incide o PIS e COFINS?

Enquanto o PIS é destinado a promover a integração social do empregado, o COFINS é uma contribuição para o financiamento da Seguridade Social – incluindo a Previdência Social, a Assistência Social e a Saúde Pública.

O que entra no passivo?

Parte do Balanço Patrimonial de uma empresa, o passivo contempla todas as despesas, dívidas e obrigações financeiras de um negócio. Dividido em circulante e não circulante, saber o que é passivo é essencial para manter a saúde financeira do seu negócio.

Como lançar adiantamento de clientes?

Os valores recebidos devem ser registrados em conta específica de “adiantamentos de clientes“, no Passivo Circulante, quando serão baixados quando a mercadoria for entregue ou o serviço for prestado.

Qual o registro contábil referente ao comércio internacional de bens?

Por fim, todo esse processo é registrado no SISCOMEX (Sistema Integrado de Comércio Exterior) que emitirá o documento de registro, que é a Declaração de Importação (DI).

Como contabilizar contrato de câmbio importação?

Contabilizar operações em Dólar e Variação Cambial decorrente de Contrato de Crédito em moeda estrangeira parece simples, no momento do recebimento do crédito, basta converter o montante negociado pela taxa de câmbio do dia do fechamento da operação para obter os valores em reais.

Quando uma empresa do Brasil toma serviço de alguém domiciliado no exterior é devida a tributação sobre esse serviço tomado?

O IRRF incide em remessas para o exterior, com a tributação variando conforme o país de destino. Para países sem legislação favorecida, o imposto devido é de 15%. Para os chamados paraísos fiscais, no entanto, o valor devido é de 25%.

Qual o CST para PIS e COFINS?

Nos produtos sujeitos a substituição tributária de PIS e COFINS, deverá o fabricante ou importador utilizar o CST 05.

Como saber o CST de PIS e COFINS de um produto?