Como calcular CSLL lucro Presumido trimestral?

1. 10.000 x 12% = R$ 1.200.
2. 10.000 x 32% = R$ 3.200.
3. Total = R$ 4.400.
4. 9% (alíquota do CSLL) aplicado sobre R$ 4.400 = R$ 396.
5. Valor do imposto CSLL = 396 reais.

1. 500.000 x 32% = 160.000 → Lucro Presumido IR 160.000 x 15% = R$ 24.000 → IRPJ a ser recolhido no trimestre. ...
2. (160.000 – 60.000) x 10% = 10.000 → IRPJ adicional a ser recolhido no trimestre. ...
3. 160.000 x 9% = 14.400 → CSLL a ser recolhida no trimestre.

1. A base de cálculo da CSLL, devida pelas pessoas jurídicas optantes pelo lucro presumido corresponde a:
2. 12% da receita bruta nas atividades comerciais, industriais, serviços hospitalares e de transporte;
3. 32% para:
4. a) prestação de serviços em geral, exceto a de serviços hospitalares e transporte;

Como calcular o CSLL do Simples Nacional?

No Simples Nacional, ela já está embutida no DAS, o Documento de Arrecadação do Simples, e tem um valor fixo. No regime de Lucro Real, a CSLL é de 9% sobre o Lucro Líquido. No regime de Lucro Presumido, a CSLL varia de 1,08 a 2,88% sobre o faturamento Total.

Como calcular a provisão de IRPJ e CSLL?

A provisão para o IRPJ e a CSLL pode sim ser registrada como você registrou, pois na verdade não faz diferença registrá-las a débito de despesas, que diminuirão o lucro ou a débito de Resultado do Exercício que fará o mesmo efeito.

Qual o percentual do PIS Cofins e CSLL?

Correspondente à soma das alíquotas de 0,65% (PIS), 3% (COFINS) e 1% (CSLL).

Como calcular IRPJ lucro real trimestral?

Exemplo: Lucro Real de R$ 110.000 no 1^º trimestre de 2.0xx: a) IRPJ á alíquota normal = R$ 110.000 x 15% = R$ 16.500. b) IRPJ Adicional = R$ 110.000 do Lucro Real menos R$ 60.000 (R$ 20.000 x período de apuração de 3 meses) x 10% = R$ 5.000,00.

Como calcular IR e CSLL lucro real por estimativa?

Como calcular IRPJ por estimativa mensal?

A base de cálculo do imposto, em cada mês, será determinada mediante a aplicação do percentual de 8% (oito por cento) sobre a receita bruta auferida mensalmente.

Qual o fato gerador para o IRPJ no lucro real?

O fato gerador do imposto sobre a renda é a aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica da renda ou proventos de qualquer natureza (Código Tributário Nacional – Lei 5172/66, artigo 43).

O que é apuração trimestral?

O Lucro Real trimestral é uma das formas de apuração do Lucro Real, nesta modalidade teremos durante o ano quatro apurações definitivas. A empresa deve ter muita cautela antes de fazer uso dessa forma de apuração, principalmente se tiver atividades sazonais ou que alternem lucros e prejuízos durante o ano.

Quais são os percentuais de PIS e Cofins?

Como regra, PIS/COFINS são tributos não cumulativos, conforme estabelecem as Leis n^o 10.637/02 e nº10.833/03. Para os contribuintes submetidos à apuração não cumulativa, a alíquota da contribuição ao PIS é de 1,65%, enquanto a da COFINS é de 7,6%.

Quanto é o PIS e Cofins?

Como regra, estão enquadradas neste regime as organizações que apuram o Imposto de Renda com base no Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado. O valor das alíquotas são: PIS: 0,65%; COFINS: 3%.

Qual a alíquota do PIS e Cofins Lucro Presumido?

IRPJ: 15% CSLL: 9% PIS: 0,65% COFINS: 3%

O que é provisão para IRPJ e CSLL?

PROVISÃO PARA O IMPOSTO DE RENDA (IRPJ) E CSLL. Por ocasião do encerramento do período de apuração do imposto, a pessoa jurídica tributada com base no regime do lucro real deverá constituir a provisão para pagamento do Imposto de Renda (IRPJ) e da CSLL, inclusive sobre lucros diferidos, desse mesmo período.

Como contabilizar IRPJ e CSLL lucro real estimativa mensal?

2.1) Contabilização das estimativas mensais: Como mencionado anteriormente, as empresas deverão recolher mensalmente o IRPJ e a CSLL a título de antecipação do efetivamente devido em 31 de dezembro de cada período de apuração, salvo quando do levantamento de Balanço ou Balancete de suspensão.

Como se calcula o adicional de IRPJ?

O adicional do imposto de renda devido pelas pessoas jurídicas tributadas com base no lucro presumido será calculado mediante a aplicação do percentual de 10% (dez por cento) sobre a parcela do lucro presumido que exceder ao valor de R$60.000,00 (sessenta mil reais) em cada trimestre (grifo meu).

Como é calculado o valor da DAS?

Suponhamos que o faturamento bruto do primeiro mês de atividade foi de R$18 mil. Sendo assim, é preciso multiplicar esse valor por 12 para se chegar a alíquota correspondente (R$18 mil x 12 = 216 mil). Portanto, está na faixa de até 360 mil, logo, a taxa será de 11,20%.

Como é pago o CSLL?

Lucro Real: a base de cálculo deve ser ajustada no LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real) e depois, deve ser aplicada a alíquota da CSLL e chega-se ao valor a ser pago. Pode ser recolhida mensal ou trimestral; ... Depois, aplique a CSLL em 9% ou 15% para determinar o valor a ser recolhido no período.

Como calcular o valor do Simples Nacional 2021?

O que é imposto trimestral?

IRPJ E CSLL - BALANÇO TRIMESTRAL. O denominado "Balanço Trimestral" é a forma definida na legislação do imposto de renda das pessoas jurídicas (IRPJ) para determinar o imposto devido das pessoas jurídicas.

Como funciona o IRPJ trimestral?

Apuração trimestral do IRPJ

O valor apurado para pagamento do IRPJ de forma trimestral deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte à apuração, respeitando os seguintes vencimentos: 1º Trimestre compreende janeiro à março com vencimento das guias em 30 de março abril.