Quem deve recolher o INSS retido na nota fiscal?
Perguntado por: Margarida Violeta de Carneiro | Última atualização: 21. April 2022Pontuação: 4.5/5 (43 avaliações)
A empresa que contrata o serviço deve reter (pagar) o INSS da nota fiscal em GPS (Guia de Previdência Social) ou DCTFWeb via DARF. A empresa que presta o serviço é a beneficiária do pagamento, e poderá compensar esse recolhimento do INSS.
Como pagar INSS retido em nota fiscal?
Será necessário cadastrar parâmetros de GPS/SEFIP para cada um de seus fornecedores e posteriormente deverá realizar o lançamento do valor da nota fiscal (NF), para em seguida gerar a GPS de retenção dos serviços, além de fazer o cadastro de relatórios específicos para cada finalidade.
Quem é responsável pela retenção do INSS na contratação de contribuinte individual?
INSS - RETENÇÃO DE 11% SOBRE REMUNERAÇÃO PAGA. Desde 1º de abril, as empresas passaram a ser responsáveis pelo desconto e recolhimento da contribuição previdenciária dos contribuintes individuais (empresários, autônomos e equiparados), que lhe prestam serviço.
Como gerar a guia de INSS retido?
- 1 - Acesse o menu CONTROLE, e clique em PARÂMETROS;
- 2 - Na guia GERAL, subguia INFORMAÇÕES, selecione o quadro '[x] Tomador de Serviços' e no campo LANÇAMENTO DAS NOTAS FISCAIS, selecione a opção:
- 3 - Clique no botão [Gravar].
Quem é o beneficiário da retenção?
O beneficiário é a pessoa física que prestar o serviço sem vínculo empregatício. A base de cálculo deve-se aplicar a tabela progressiva mensal. O imposto deverá ser descontado no ato do pagamento da remuneração pela prestação de serviços (regime caixa).
#76: Responsabilidade do tomador de reter e recolher o INSS
Quem faz a retenção na fonte?
O Imposto de Renda Retido na Fonte pode ser cobrado de qualquer pessoa física e jurídica, contando que esse contribuinte receba um salário acima do teto estipulado pela Receita Federal. Essa cobrança é feita mensalmente e direto da folha de pagamento do colaborador.
Quais serviços estão sujeitos a retenção de INSS?
- Limpeza, conservação e zeladoria.
- Vigilância e segurança.
- Construção civil.
- Serviços rurais.
- Digitação e preparação de dados para processamento.
- Acabamento, embalagem e acondicionamento de produtos.
- Cobrança.
Qual o código de recolhimento do INSS retido na fonte?
Quem sofre a retenção, informa a GFIP com código de recolhimento 150 ou 155, tem um campo para ser informado devidamente a retenção, desde que você informe também o tomador de serviços.
Como gerar GPS código 2631?
A GPS no código 2631 será emitida em nome e no CNPJ do contratado e não é emitida pelo programa SEFIP. Nesse caso, quem informa a retenção sofrida é o contratado, em sua própria GFIP, fazendo uso do valor retido como dedução no pagamento de suas contribuições previdenciárias.
Como emitir guia GPS código 2631?
O valor destacado do INSS Retido na Fonte na Nota Fiscal da Prestação do Serviço deve ser recolhido pela empresa contratante na GPS de código de pagamento 2631. Essa GPS não é emitida pelo Persona SQL e sim pelo sistema de escrituração fiscal, no nosso caso, pelo Scritta SQL, devido ao EFD-Reinf.
Quando reter INSS de pessoa física?
Assim, caso pessoas físicas sejam as únicas fontes pagadoras, o contribuinte individual deverá recolher o INSS com a alíquota de 20% até o limite de remuneração de R$ 5.839,45 (teto do INSS para 2019). Caso receba mais do que isso, o valor que ultrapassar o limite não sofre a incidência do INSS.
Quando devo reter o INSS?
A retenção do INSS nas notas fiscais de serviços acontece quando o Serviço é prestado no estabelecimento do tomador da prestação de serviços, ou seja, quando o empregado de uma empresa prestadora de serviços se desloca até a empresa tomadora do serviço.
Como informar retenção de INSS no Esocial?
Para as notas com retenção de INSS, é necessário informar no lançamento o indicativo de prestação de serviços e o tipo de serviço. Pois caso não informar irá gerar erro na entrega do EFD Reinf.
Como recolher INSS retido em nota fiscal de serviços 2021 DCTF web?
- Para visualizar a Prévia da DCTF Web, acesse: Guias > Mensais > DCTF > Prévia DCTFWEB.
- O valor da retenção de INSS constará no campo (-) Retenção Lei 9.711/98 e então será considerado no campo Saldo a Pagar da DCTF Web.
Quando não reter INSS na nota fiscal?
- na contratação de serviços prestados por trabalhadores avulsos por intermédio de sindicato da categoria ou de Órgão Gestor de Mão-de-Obra (OGMO);
- na empreitada total, aplicando-se, nesse caso, o instituto da solidariedade;
- na empreitada realizada nas dependências da contratada;
Como recolher INSS retido em nota fiscal de serviços Dctfweb?
No caso do INSS retido na fonte em NFS de serviços tomados, o código na DCTFweb é o 1162, e ele é separado por CNPJ do prestador. Assim, é até possível quebrar a guia por CNPJ de prestador, contudo não é possível abrir mais a informação no caso de mais de uma nota fiscal do mesmo prestador no mês com retenção efetuada.
O que é código 2631 GPS?
2631 Contribuição Retida sobre a NF/Fatura da Empresa Prestadora de Serviço – CNPJ 2640 Contribuição Retida sobre NF/Fatura da Prestadora de Serviço – CNPJ – Uso Exclusivo do Órgão do Poder Público – Administração Direta, Autarquia e Fundação Federal, Estadual, do Distrito Federal ou Municipal (contratante do serviço).
Como gerar Darf GPS?
Como emitir o DARF Previdenciário? Após a entrega dos eventos periódicos, no eSocial e na EFD-Reinf, deverá ser transmitida a DCTF Web que possibilitará a emissão do novo DARF através do portal eCAC.
Como gerar guia GPS contribuinte individual?
Passo 1: O primeiro passo é acessar o endereço eletrônico da Receita Federal. Passo 2: Feito isso, é necessário selecionar o módulo que você se insere, de acordo com a data da sua filiação ao INSS, se antes de 29/11/1999 ou depois. Passo 3: Após, é preciso informar qual a sua categoria e o seu número do NIT/PIS/PASEP.
Qual é a diferença entre os códigos 1163 e 1007?
1007 ou 1163? A diferença entre esses dois códigos é apenas o tipo de aposentadoria. Pagando o 1007 (ou 1104) você terá direito a aposentadoria por idade ou tempo de contribuição, em contrapartida terá que desembolsar uma alíquota maior, pelo menos, 20% do valor do salário-mínimo.
O que é o código 2003 GPS?
A guia de contribuição 2003 é de empresas que estão enquadradas no regime tributário Simples Nacional. Nesta guia contempla o recolhimento de contribuição previdenciárias dos funcionários, terceiro e pro labore.
O que é código GPS 2003?
Se vc recolher pela empresa é o 2003, esse 1007 contribuinte individual é mais para quem é autonomo. No CN-Sefip, o empresário está cadastrado na categoria 11 - Diretor não empregado e demais empresário sem Fgts - Aí, a GPS é gerada com esse código 2003, e o valor corresponde a 11% da remuneração do mesmo.
Quais serviços estão sujeitos a retenção de PIS Cofins e CSLL?
- Serviços de limpeza;
- Conservação;
- Manutenção;
- Segurança;
- Vigilância;
- Transporte de valores e locação de mão-de-obra;
- Pela prestação de serviços de assessoria creditícia, mercadológica, gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a pagar e a receber;
Como saber se uma nota de serviço tem retenção?
A legislação que rege o assunto (Lei nº 13.137/2015) diz que a retenção do PIS, COFINS, CSLL e IRPJ só deve ocorrer quando o valor da nota fiscal ultrapassar R$ 215,05.
Quais serviços tem retenção de ISS?
- Instalação de palcos, andaimes e qualquer tipo de estrutura;
- Acompanhamento e fiscalização de obras;
- Administração e empreitada de obras;
- Demolição;
- Edificação de obras relacionadas ao transporte;
- Limpeza, manutenção e conservação de ambientes e bens públicos;
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