Quais serviços tem retenção de IRRF?

• limpeza;
• conservação;
• segurança;
• vigilância;
• locação de mão-de-obra.

• administração de bens ou negócios em geral, exceto consórcios ou fundos mútuos para aquisição de bens;
• advocacia;
• análise clínica laboratorial;
• análises técnicas;
• arquitetura;

Quais serviços estão sujeitos a retenção de PIS Cofins e CSLL?

O que é IRRF sobre serviços?

IMPOSTO DE RENDA NA FONTE - IRF - SERVIÇOS PROFISSIONAIS. Importâncias pagas ou creditadas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas civis ou mercantis pela prestação de serviços caracterizadamente de natureza profissional.

Como recolher IRRF retido em nota fiscal de serviços?

O Imposto de Renda retido na fonte é de responsabilidade do Contratante/Tomador do Serviço e o pagamento deve acontecer pela guia do DARF com o CNPJ do próprio contratante/tomador. Esse valor é chamado de FATO GERADOR e segue um padrão estabelecido na lista publicada no Art.

Como preencher o DARF de imposto de renda retido na fonte?

O preenchimento do DARF deverá ser efetuado como CNPJ da matriz da pessoa jurídica tomadora dos serviços sujeitos à retenção. Para o recolhimento das contribuições do Pis Cofins e CSLL o DARF deve ser preenchido com o código de arrecadação 5952.

Como recolher imposto de nota fiscal?

Como é feito o cálculo de imposto de nota fiscal? Para realizar o cálculo, é preciso usar a seguinte fórmula: valor total x alíquota do imposto = valor do imposto. Ela deve ser aplicada em todos os impostos exigidos, então, os resultados são somados para se chegar a um montante final.

Como recolher DARF 1708?

O responsável pelo recolhimento é a FONTE PAGADORA, ou seja, o TOMADOR DO SERVIÇO, devendo ser quitado até o último dia útil do 2º decênio do mês subsequente ao mês de ocorrência dos fatos geradores – ou seja, em torno do dia 20 do mês seguinte ao do pagamento.

Quando é devido à retenção de PIS Cofins e CSLL?

De acordo com a legislação, a retenção do PIS, COFINS, CSLL e IRPJ deve ocorrer quando valor da nota fiscal for superior a R$ 215,05 (de acordo com a Lei nº 13.137/2015). Cada um dos tributos possui uma alíquota base, mas algumas variam conforme a atividade da empresa.

Quando tem retenção de PIS Cofins e CSLL?

A retenção se aplica inclusive a empresa de factoring quando ela presta serviços de assessoria creditícia, mercadológica, de gestão de crédito, seleção e riscos, e administração de contas a pagar e a receber. Quando a empresa estiver em dúvida se o serviço é ou não sujeito a retenção sempre verifique a Lei 10.833/2003.

Quando retenção 4 65 lista de serviços?

Quando compensar PIS e Cofins retido?

29. Os valores retidos na fonte a título da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins poderão ser restituídos ou compensados com débitos relativos a outros tributos administrados pela RFB, no caso em que não seja possível sua dedução dos valores a pagar das respectivas contribuições no mês de apuração.

Qual o percentual do PIS Cofins e CSLL?

Correspondente à soma das alíquotas de 0,65% (PIS), 3% (COFINS) e 1% (CSLL).

Qual o tratamento dos valores retidos na fonte PIS Cofins e CSLL?

os valores retidos na fonte a título de CSLL, Contribuição para o PIS/Pasep e Cofins que excederem ao valor da respectiva contribuição a pagar no mesmo mês de apuração, poderão ser restituídos ou compensados com débitos relativos a outros tributos administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB);

Quando reter 4 8 de IR?

Os 4,8% é aliquota de retenção do IR quando o serviço estiver sendo prestado à órgão público federal ou equivalente. A previsão desta retenção esta no Anexo I da Instrução Normativa SRF nº 480, de 15 de dezembro de 2004.

Qual é o imposto 1708?

O imposto de renda incidente sobre honorários advocatícios e serviços prestados no curso de processo judicial, tais como serviços de engenheiro, contador, leiloeiro, perito, assistente técnico, avaliador, médico, testamenteiro, liquidante, síndico etc., deve ser recolhido utilizando o código de receita 1708.

Quando usar 1708 ou 8045?

Como recolher INSS retido em nota fiscal de serviços 2021?

A empresa que contrata o serviço deve reter (pagar) o INSS da nota fiscal em GPS (Guia de Previdência Social) ou DCTFWeb via DARF. A empresa que presta o serviço é a beneficiária do pagamento, e poderá compensar esse recolhimento do INSS.

Como gerar DARF de nota fiscal?

Emitir o DARF é bem simples. A Receita Federal disponibiliza duas possibilidades para fazer a emissão do documento. Uma é online, no portal Sicalcweb. Caso você escolha essa opção, você vai precisar preencher os dados requisitados e fazer a impressão do documento preenchido.

Como funciona imposto de nota fiscal?

Os impostos são tributos obrigatórios cobrados pelo governo e devem ser preenchidos corretamente na nota fiscal. Alguns dos impostos são: ICMS, ICMS-ST, MVA, IPI, PIS, COFINS e ISS.

Quem paga o imposto da nota fiscal?

Na prática, portanto, a retenção de impostos é a mera transferência de responsabilidade do pagamento: caso o imposto não seja retido, o imposto é pago pelo fornecedor; com o imposto retido, a responsabilidade de pagamento é do cliente.