Quais as retenções de uma nota fiscal de prestação de serviços Simples Nacional?
Perguntado por: Emanuel Joel Teixeira de Almeida | Última atualização: 13. März 2022Pontuação: 5/5 (31 avaliações)
Esse valor é direcionado ao governo federal, considerando as Contribuições Sociais Retidas na Fonte (CSRF): PIS, Cofins e CSLL, além de Imposto de Renda e INSS. Mas há também retenções recolhidas para os municípios, como é o caso do ISS.
Quais impostos podem ser retidos no Simples Nacional?
- Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS);
- Instituto Nacional do Seguro Social (INSS);
- Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins);
O que deve ser retido na fonte quando o prestador é uma empresa enquadrada no Simples Nacional?
É dispensada a retenção do imposto de renda quando o cálculo do percentual for de valor inferior a R$ 10,00 (dez reais) e quando a empresa prestadora do serviço for optante pelo SIMPLES (Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Microempresas e das Empresas de Pequeno Porte).
Quais as retenções de uma nota fiscal de prestação de serviços?
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Os tributos, em geral, são:
- (CSRF) – Contribuições Sociais Retidas na Fonte;
- (PIS) – Programa de Integração Social;
- (Cofins) – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
- (CSLL) – Contribuição Social Sobre Lucro Líquido.
Quais impostos destacar na nota fiscal Simples Nacional?
- ISS – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza.
- PIS/PASEP – Contribuição.
- Cofins – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social.
- IRPJ – Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica.
- IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados.
Qual alíquota deve constar na nota fiscal de serviços quando o prestador é do Simples Nacional?
O que colocar nos dados adicionais da Nota Fiscal Simples Nacional?
➢ Informar no campo de Informações Adicionais da Nota Fiscal (e não do produto), a base de cálculo, o imposto destacado e o número da Nota Fiscal referente à aquisição da mercadoria devolvida, além da mensagem: o "DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL NÃO GERA DIREITO A CRÉDITO FISCAL DE IPI”.
Como calcular o imposto da Nota Fiscal Simples Nacional?
Se na tabela a alíquota do Simples Nacional para a prestadora de serviço for de 9% e o valor do serviço foi de R$ 100,00, logo a conta para saber o valor do imposto será: 0,09 x 100 = 9 reais.
Quais os impostos da nota fiscal de serviço?
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) ...
- Substituição Tributária (ICMS-ST) ...
- Margem de Valor Agregado (MVA) ...
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) ...
- Programa de Integração Social (PIS) ...
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
Quais serviços estão sujeitos a retenção de PIS Cofins e CSLL?
- Serviços de limpeza;
- Conservação;
- Manutenção;
- Segurança;
- Vigilância;
- Transporte de valores e locação de mão-de-obra;
- Pela prestação de serviços de assessoria creditícia, mercadológica, gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a pagar e a receber;
Quando se deve reter PIS Cofins e CSLL?
De acordo com a legislação, a retenção do PIS, COFINS, CSLL e IRPJ deve ocorrer quando valor da nota fiscal for superior a R$ 215,05 (de acordo com a Lei nº 13.137/2015). Cada um dos tributos possui uma alíquota base, mas algumas variam conforme a atividade da empresa.
Pode reter IRRF das empresa do Simples?
As empresas optantes pelo Simples Nacional, conforme Instrução Normativa nº 765/2007 artigo 1º tem como entendimento que o prestador, sendo optante do Simples Nacional, não há incidência do imposto do IRRF por parte do tomador do serviço.
Não é obrigatória a retenção quando o tomador do serviço for pessoa jurídica optante pelo Simples Nacional?
Simples Nacional está dispensado da retenção das contribuições sociais. A Receita Federal dispensa a pessoa jurídica tomadora de serviços, optante pelo Simples Nacional (LC 123/2006) de efetuar a retenção das contribuições sociais, de que trata o artigo 30 da Lei nº 10.833/2003.
Pode ser retido ISS de empresa do Simples Nacional?
A retenção na fonte de ISS à empresa Optante Pelo Simples Nacional é permitida se as atividades atendem as disposições do art. 3º da LC 116/2003 e o art. 21, § 4º da LC 123/2006. A alíquota aplicada sobre a retenção é no mínimo de 2% e no máximo de 5%, e observando o teto disposto na legislação.
Pode utilizar o Simples Nacional como forma de tributação a empresa que?
– Empresas de jornalismo, auditoria, tecnologia, engenharia, publicidade, entre outros. Vale ressaltar que apenas empresas de pequeno porte (EPP), micro e pequenas empresas (ME) e microempresários individuais (MEI) podem aderir à tributação do Simples Nacional.
Quando reter impostos na nota fiscal de serviço?
Retenção de Impostos sobre Prestação de Serviços
A legislação que rege o assunto (Lei nº 13.137/2015) diz que a retenção do PIS, COFINS, CSLL e IRPJ só deve ocorrer quando o valor da nota fiscal ultrapassar R$ 215,05.
Quais serviços tem retenção de impostos federais?
- Limpeza;
- Vigilância;
- Locação de Mão de Obra;
- Advocacia;
- Auditoria;
- Consultoria;
- Medicina;
- Entre outros.
Quando retenção 4 65 lista de serviços?
- administração de bens ou negócios em geral, exceto consórcios ou fundos mútuos para aquisição de bens;
- advocacia;
- análise clinica laboratorial;
- análises técnicas;
- arquitetura.
Quais serviços são isentos de PIS e Cofins?
De acordo com a Medida Provisória (MP) 2.158-35/2001, são isentas do PIS/Pasep e da Cofins as receitas advindas dos serviços prestados à pessoa física ou jurídica residente ou domiciliada no exterior.
O que é retenção de PIS Cofins e CSLL?
O fato gerador da retenção do PIS COFINS e CSLL é o simples pagamento dos serviços elencados a outra pessoa jurídica, diferentemente do que ocorre com o IRRF que pode incidir no pagamento ou no simples lançamento contábil do serviço, ou seja o que ocorrer primeiro.
Qual o valor do imposto por nota fiscal de serviço?
Em âmbito Federal: referente ao INSS (corresponde a 5% do salário mínimo); Em âmbito Estadual: R$ 1,00 referente ao ICMS (caso o MEI desempenhe atividades de Comércio/Indústria e/ou Serviços de Transporte Intermunicipal/Interestadual); em âmbito MUNICIPAL: R$ 5,00 referente ao ISS (caso o MEI desempenhe atividades de ...
Quanto pago de imposto por cada nota emitida?
Este imposto incide sobre o valor total da nota fiscal e tem como base de cálculo a soma de todas as NFs emitidas. A alíquota pode variar de 3% a 7,6%.
Como calcular imposto sobre venda de mercadoria Simples Nacional?
- encontre o valor da receita bruta do seu negócio dos últimos 12 meses;
- multiplique esse valor pela alíquota apontada no Anexo do Simples Nacional correspondente ao seu ramo de atividade;
- subtraia pela parcela dedutível, também identificada no mesmo anexo;
Como calcular o imposto mensal de uma microempresa?
O IRPJ é calculado sobre o lucro que as empresas apresentaram nos últimos doze meses. Os optantes pelo Simples Nacional pagam 15% mais 10% caso lucrem mais de R$20.000 por mês apurado. Para os optantes pelo Lucro Real e Lucro Presumido as declarações podem ser trimestrais e variam conforme as atividades.
Como colocar dados adicionais na nota fiscal?
- Na NF-e, na parte superior, clique na aba .
- Na aba Informações Adicionais, terá dois campos: ''Informações adicionais de interesse ao fisco'' e Informações complementares de interesse do contribuinte. ...
- Após inserir a mensagem desejada, ao gerar a DANFE a mensagem irá aparecer no campo específico.
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