O que deve ser controlado na parte B do Lalur?

O que lançar no registro M410 do ECF?

O registro M410, refere-se ao lançamento na conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs, sem reflexo na parte A e só é gerado pelas empresas tributadas pelo Lucro Real. Porém, esse registro é dependente do preenchimento correto de vários campos.

O que informar no registro M010 da ECF?

O Registro M010 cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no e-Lalur e no e-Lacs. O registro pode ser replicado da ECF anterior, importado e/ou editado.

Como fazer o Lalur passo a passo?

O Lalur é, em resumo, composto por duas partes: uma para ajustes e outra para controle de valores. Na parte de ajustes, como o nome sugere são informados os lançamentos de ajuste no lucro líquido, as compensações, adições e exclusões de valores, chegando assim ao lucro real.

Quais são as adições do Lalur?

As adições, fundamentalmente, são representadas por despesas contabilizadas e indedutíveis para a apuração do Lucro Real, como multas indedutíveis, doações, brindes, etc.

Como é feita a escrituração do Lalur?

004 Como será feita a escrituração do Lalur? Na sua Parte A, a escrituração será feita em ordem cronológica, folha após folha, sem intervalos nem entrelinhas, encerrada, período a período, com a transcrição da demonstração do lucro real.

Para que serve o Lalur?

O Lalur, existente desde 1979, é um livro de escrituração de natureza fiscal que se utiliza de dados extrafiscais. O objetivo é informar ao Estado o quanto de impostos sua empresa deve ao fisco.

Qual a diferença entre Lalur E-lacs?

Os livros eletrônicos e-LALUR (Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real) e o e-LACS (Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL) são livros fiscais destinados à apuração extracontábil do Lucro Real, sujeito à tributação Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), sendo ambos, obrigatórios para os contribuintes ...

Quais são as despesas dedutíveis no Lucro Real?

O que pode ser excluído do Lalur?

è EXEMPLOS DE EXCLUSÕES AO LUCRO REAL:

389. 2) Lucros e Dividendos recebidos, tributados nas pessoas jurídicas que o distribuíram, art. 379. 3) Ganho de Capital obtido nas operações de transferência de imóveis desapropriados para fins de reforma agrária, art.

O que são adições e exclusões no Lalur?

As adições e as exclusões representam valores (receitas e despesas) que transitaram ou não pela contabilidade mas que foram registrados ou controlados no LALUR, compondo em definitivo o lucro real.

É exemplo de adição permanente?

Multas, doações, despesas sem NF e várias outras despesas de curto prazo, que se apresentam definitivas, são tratadas como adições/exclusões permanentes. Uma vez na base de cálculo, ali permanecem até o final do período fiscal.

O que entra no cálculo do Lucro Real?

A opção pelo Lucro Real é adotada quando o lucro efetivo (Lucro Real) é inferior a 32% do faturamento no período de apuração. Para cálculo do Imposto de Renda de pessoas jurídicas, a alíquota é de 15% para lucro de até R$20.000,00 mensais, e 25% nos casos em que o lucro for superior a esse valor no mesmo período.

Quando é feito o Lalur?

Sendo assim, o LALUR pode ser ajustado trimestralmente ou anualmente, o que depende do regime de tributação da empresa. Lucro Real Trimestral: na Parte A, os ajustes ao lucro líquido do período serão feitos no curso do trimestre, ou na data de encerramento deste, no momento da determinação do lucro real.

Como entregar o Lalur?

O e-Lalur deverá ser apresentado pelo estabelecimento matriz da pessoa jurídica, até as 23h59min59s (vinte e três horas, cinquenta e nove minutos e cinquenta e nove segundos), horário oficial de Brasília, do último dia útil do mês de junho do ano subsequente ao ano-calendário de referência, por intermédio de aplicativo ...

O que é o Lalur e para qual tipo de empresa deve ser aplicado?

O Lalur é o Livro de Apuração do Lucro Real. ... Ele é obrigatório para as empresas tributadas pelo Lucro Real, que definirá as regras para o recolhimento de Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ). Portanto, as optantes do Simples Nacional ou do Lucro Presumido não precisam manter esse livro contábil.

Quando devo informar tipo L no Registro 010 da ECF?

2 – Caso a pessoa jurídica não esteja obrigada a entregar a ECD e não efetuou a entrega de forma facultativa, deverá preencher o campo 10 do registro 0010 com o código “L”.

O que é o registro 0010?

Geralmente esta mensagem ocorre quando não é informado a forma de determinação das estimativas mensais de todos os meses que será gerado o arquivo.

Como lançar o registro M410?

OBS: Para que possa efetuar os lançamentos no registro M410, é necessário que esteja informado as contas da da Parte B na opção 'Identificação da conta na parte B' (Registro M010).