Como funciona o JCP?
Perguntado por: Jaime Lisandro Correia Melo | Última atualização: 15. März 2025Pontuação: 4.9/5 (21 avaliações)
3 min. Os juros sobre o capital próprio ou JCP refere-se a uma parcela do lucro das empresas que é dividido aos seus acionistas para pagá-los por adquirirem as ações da empresa. Esses juros são entregues antes do lucro líquido, assim, sendo classificados como despesas para a empresa.
Como é feito o cálculo do JCP?
Para calcular os juros sobre capital próprio (JCP), é necessário multiplicar o valor do capital próprio da empresa pela taxa de juros estabelecida. O resultado obtido representa o valor dos juros a serem pagos aos acionistas.
Qual a vantagem do JCP?
Por que os JCP podem ser vantajosos para a empresa? Os JCP entram como despesa no balanço das empresas, reduzindo, assim, o valor final do lucro delas. Isso é vantajoso para as companhias, pois o Imposto de Renda que elas pagam é cobrado em cima desse lucro.
Qual a diferença entre dividendos e juros sobre o capital próprio?
De forma resumida, o dividendo corresponde à parcela do lucro que já foi tributada na empresa, com Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, e está isenta na distribuição para o acionista pessoa física. O JCP é a parcela do ganho que não foi tributada na empresa.
Quanto é descontado do JCP?
15%: aplicada sobre o valor do JCP recebido pelos investidores residentes no Brasil. Essa alíquota é retida na fonte, ou seja, a empresa é responsável por reter e recolher o Imposto de Renda (IR) antes de distribuir o valor líquido aos acionistas.
SAIBA A DIFERENÇA - O MOTIVO DAS EMPRESAS PAGAREM JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO (JCP)
Qual o limite do JCP?
Limites aos JCP
Além disso, há a limitação em relação a 50% dos lucros acumulados e da reserva de lucros.
Tem que pagar Imposto sobre JCP?
Em relação aos juros sobre capital próprio, especificamente, não é preciso fazer nenhum pagamento de imposto, pois ele já é descontado na fonte. O JCP para o investidor sofre um abatimento de 15%, porém não é preciso se preocupar em pagá-lo, pois o dinheiro que cai na sua conta já está descontado (líquido).
Pode distribuir JCP com prejuízo?
Empresa com prejuízo podem distribuir JCP? Empresas que dão prejuízo não podem distribuir JCP, isso porque a possibilidade de utilizar esse instrumento de remuneração depende diretamente do resultado apresentados pelas companhias.
O que muda no JCP para 2024?
O que muda agora é que as contas do PL, autorizadas a compor a base de cálculo do JCP, passa a ser reduzida. O JCP continua sendo calculado pela aplicação da Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), limitada à taxa pro-rata die, sobre as contas do PL, agora em novas bases.
Como calcular JCP anual?
Para calcular os juros sobre capital próprio, a empresa deve multiplicar seu patrimônio líquido ajustado pela TJLP (Taxa de Juros de Longo Prazo). No entanto, o valor não pode superar 50% do lucro do período e nem 50% dos lucros acumulados.
Quem paga o IR do JCP?
Com pagamento de dividendos, não há imposto algum. Já com JCP, o investidor paga 15% em Imposto de Renda (IR). As empresas gostam de remunerar com JCP para deduzir impostos: como os juros são considerados um tipo de despesa, pagá-los reduz o lucro final e, com isso, também o IR a ser pago.
Qual o prazo para pagamento de JCP?
Os dividendos ou os juros sobre o capital próprio são declarados em assembleia geral ordinária, que deve ocorrer até o dia 30 de abril de cada ano, em consonância com a Lei 6404/76 e com o Estatuto Social.
Vai acabar o JCP?
Em vez de acabar com o JCP, a Câmara aprovou um texto que estabelece critérios e restringe os valores que as empresas podem considerar para a base de cálculo dos juros sobre capital próprio. Ou seja, será mais restrita a forma como essa despesa das companhias será deduzida da base de cálculo dos tributos federais.
O que significa juros de capital próprio?
3 min. Os juros sobre o capital próprio ou JCP refere-se a uma parcela do lucro das empresas que é dividido aos seus acionistas para pagá-los por adquirirem as ações da empresa.
Quando o Bradesco paga JCP?
O pagamento foi aprovado no último dia 15 de dezembro de 2023. Nesta quinta-feira (1), o Banco Bradesco (BBDC4) realiza o pagamento de sua primeira parcela de Juros sobre Capital Próprio (JCP) do ano de 2024, divulgado no último dia 15 de dezembro de 2023.
O que é dividendos de ação?
Os dividendos são a parcela do lucro da empresa que é distribuída aos acionistas. Dependem do desempenho do negócio, da geração de caixa, dos ganhos e da estratégia da companhia. São fonte de renda para o investidor, mesmo que as ações desvalorizem, e não pagam Imposto de Renda.
Como calcular o valor do capital próprio?
Capital próprio = ativo – passivo (CP = A – P); (A = P +/- CP). Esta última é a equação fundamental da contabilidade.
Por que o governo quer acabar com JCP?
Por que o governo quer mudar as regras do JCP
O objetivo principal é aumentar a arrecadação. Se o projeto de lei for aprovado, o governo estima arrecadar aproximadamente R$ 10 bilhões a partir de 2024. Na avaliação do governo, boa parte das empresas utilizam o JCP para não pagar IRPJ e CSLL.
O que é JCP retroativo?
Essa modalidade de remuneração é utilizada pelas empresas para atrair investimentos, pois permite a entrada de verbas que não serão consideradas lucro, podendo ser deduzidas posteriormente dos impostos devidos.
Quem tem direito a JCP?
Todos os investidores que detinham posições acionárias junto à companhia de autopeças até o dia 1º de abril de 2024 (a data de corte) têm direito ao recebimento dos proventos nesta data.
Onde declarar o JCP?
Os valores devem ser informados no campo “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, na opção “10 – Juros sobre capital próprio”.
Qual é o percentual do lucro a ser distribuído aos acionistas?
A Lei das Sociedades Anônimas determina que, no mínimo, 25% dos lucros obtidos pela empresa sejam divididos entre sócios e investidores. Porém, é possível que este valor seja menor caso esteja estipulado no estatuto.
Quem recebe dividendos também recebe JCP?
A lei autoriza que o valor pago em JCP seja compensado do total de dividendos obrigatórios que a empresa tem que distribuir. Ou seja, se a companhia tem que desembolsar no mínimo R$ 200 mil em dividendos, mas já pagou R$ 80 mil em JCP, só estará obrigada a pagar os R$ 120 mil restantes na forma de dividendos.
Qual o valor total do capital próprio?
A princípio, se pretende calcular o capital próprio de uma empresa, devemos realizar o seguinte cálculo, somente temos que dividir Patrimônio Líquido por Passivo Total.
O que significa a sigla JCP?
A mais conhecida consiste na valorização dos ativos. Outra possibilidade é receber proventos, como dividendos, bonificações e juros sobre capital próprio (JCP). Os proventos podem ser de grande relevância em uma estratégia de investimentos. Isso porque eles tendem […]
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