Como calcular o valor a ser pago de ICMS?

Perguntado por: Íris Morais  |  Última atualização: 20. Juni 2024
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Inicialmente para realizar o cálculo é necessário saber qual alíquota é praticada no estado em que sua empresa atua, para isso verifique a Tabela ICMS Interestadual. Exemplo: Mercadoria: R$1.000,00 + Frete: R$10,00 + Despesas: R$10,00 – Desconto: R$20,00 X Alíquota ICMS: 18% = Valor Total de ICMS R$180,00.

Como calcular o ICMS a pagar?

Em uma situação normal, no qual a venda é efetuada na mesma UF, a fórmula é simples:
  1. Preço do produto X Alíquota praticada no estado = Valor do ICMS da mercadoria.
  2. R$ 100 X 18% = R$ 118.
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  4. Incidência de ICMS.

Como fazer o cálculo do ICMS?

A estrutura da base de cálculo do ICMS é tal que o próprio montante do imposto seja incorporado a ela. Dessa forma, para montar a base de cálculo utilizaremos a seguinte fórmula: Base de cálculo ICMS = Preço da operação ÷ (1-Alíquota): 2.000 ÷ 0,86 = 2.325,58.

Como saber o valor da base de cálculo do ICMS?

Veja um exemplo que preparamos para ajudar você a entender a conta: imagine que a alíquota do ICMS seja de 15% e que o produto custe R$ 3 mil e o frete seja de R$ 250: Base de cálculo: R$ 3.000 + R$ 250 ÷ (1 – 15%) Base de cálculo R$ 3250 ÷ 0,85 = R$ 3.823,52.

Quanto se paga de ICMS?

O ICMS é pago em praticamente todas as operações de venda e importação de produtos, prestação de serviços e transportes. A alíquota pode variar de acordo com as cobranças de cada estado, porém, a maioria atua com uma taxa de 17%.

ICMS: descomplicando o cálculo inverso ou "por dentro"

26 questões relacionadas encontradas

Qual a tabela de ICMS por estado?

Qual o ICMS de cada estado do Brasil?
  • Acre: de 17% para 19%
  • Alagoas: de 17% para 19%
  • Amazonas: de 18% para 20%
  • Bahia: de 18% para 19%
  • Ceará: de 18% para 20%
  • Maranhão: de 18% para 20%
  • Pará: de 17% para 19%
  • Paraná: de 18% para 19%

Como calcular o valor do imposto?

Suponha que você tenha um produto que custa R$100,00, e sobre esse produto incide um imposto com alíquota de 20%. Usando a fórmula acima, teremos: Preço da operação = R$100,00 / (1 – 0,20) Preço da operação = R$ 100 / 0,8.

Quem paga o ICMS Quem vende ou quem compra?

É simples. O comprador contribuinte do ICMS tem a responsabilidade de pagar o diferencial da alíquota. Por outro lado, caso o comprador não seja contribuinte do ICMS, a responsabilidade é do vendedor. Para fazer o pagamento, é utilizada a Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais (GNRE) para cada Nota Fiscal.

Quem é obrigado a pagar o ICMS?

Quem paga o ICMS? Qualquer pessoa, física ou jurídica, que realize operações de circulação de mercadorias e esteja englobada nos exemplos acima tem de pagar o tributo. Quando uma água é comprada no supermercado, há ICMS embutido no preço.

O que é o ICMS na nota fiscal?

O que é o ICMS? ICMS, ou Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação é um imposto cobrado pela movimentação de mercadorias. Quando você compra um produto no mercado, o ICMS já está incluso no preço do produto.

Quem paga ICMS é taxado?

Antes, cada estado aplicava uma alíquota diferente e, agora, o imposto será de 17%. O ICMS incide sobre todas as compras internacionais, independente do valor. Para compras acima de US$ 50, a regra é cobrar alíquota de 60% sobre a compra mais o ICMS. Na prática, compra pode dobrar de preço com a taxação.

Quem é MEI tem que pagar ICMS?

O MEI paga três impostos: INSS, como contribuição para garantir a cobertura da Previdência Social do empreendedor; ICMS, tributo estadual voltado para empresas de comércio ou indústria; ISS, tributo voltado para indivíduos prestadores de serviços.

Como calcular o ICMS por fora?

Cálculo “por fora”

Por exemplo, em uma operação de venda interna de um determinado produto por R$1.000 reais, se considerarmos 18% de alíquota de ICMS, temos: R$1.000 x 18% (0,18) = R$180 de ICMS para pagar ao Estado.

Como saber se a mercadoria é isenta de ICMS?

Os produtos isentos de ICMS em território nacional

São eles: compra e venda de veículos adaptados para pessoas com deficiência (PcD); comercialização de livros, jornais e outros papéis destinados à impressão; compra e venda de insumos agrícolas (incluindo mudas de plantas e sementes);

Quando o ICMS não é cobrado?

O ICMS não incidirá sobre operações que destinem mercadorias para o exterior, nem sobre serviços prestados a destinatários no exterior, assegurada a manutenção e o aproveitamento do montante do imposto cobrado nas operações e prestações anteriores.

O que acontece se não recolher o ICMS?

A pena prevista para o crime é de seis meses a dois anos de detenção, no entanto, são suspensas mediante o pagamento da dívida ou pela adesão a programas de refinanciamento de dívidas (Refis).

O que é ICMS e como é cobrado?

ICMS é a sigla de Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços. É um tributo brasileiro que incide na maior parte das movimentações de mercadorias, como alimentos, eletrodomésticos, serviços de comunicação e transporte, por exemplo.

Por que o ICMS é calculado por dentro?

O cálculo por dentro faz com que a alíquota paga pelos consumidores seja maior do que a nominal. Com o cálculo por dentro, o tributo faz parte da sua própria base de cálculo. A alíquota paga pelos consumidores é maior do que a que consta na legislação.

Qual o valor pago para emitir nota fiscal?

2,08% ou 1,08% sobre o faturamento total.

Qual a alíquota do ICMS para venda a consumidor final?

Apenas para operações interestaduais nas quais o consumidor final também era contribuinte do ICMS. Exemplo: uma empresa da Bahia adquire um maquinário de uma empresa de São Paulo. Para uma o ICMS desse produto é de 12% e para outra de 7%.

Qual é o ICMS mais caro do Brasil?

A alíquota é definida em projetos de leis aprovados nas Assembleias Legislativas dos Estados. De acordo com o levantamento, o ICMS varia de 17% a 22% no País.

Quando o ICMS e 7 %?

A alíquota interestadual do ICMS, já usada nas transações entre empresas em diferentes estados, tem dois índices: 7% e 12%, conforme a região dos estados de origem e de destino das mercadorias. Quando os produtos saem do Sul e do Sudeste (exceto Espírito Santo) para estados das demais regiões, aplica-se a de 7%.

Como calcular o ICMS de um produto comprado em outro estado?

O cálculo realizado pelo sistema:

Base do ICMS = Valor do produto + Frete + Outras Despesas Acessórias – Descontos + IPI. ICMS: Base do ICMS * % interestadual da UF de destino. Partilha do ICMS = Base do ICMS * ((% do ICMS Interna da UF de destino – % ICMS Interestadual da UF de destino) / 100).

Quando se paga o ICMS?

A incidência do ICMS se aplica quando o dono ou titular do produto ou serviço passa a posse deste para o comprador, seja ele pessoa física ou jurídica. O imposto então é cobrado quando a mercadoria é vendida ou o serviço é prestado e o consumidor passa a ser titular do produto ou atividade.

Qual o valor do ICMS para MEI?

Resumidamente, o valor que você paga na DAS MEI se refere a 5% do valor do salário mínimo (para a contribuição previdenciária do INSS) e ainda soma: R$ 1 para quem paga ICMS; R$ 5 quem exerce atividades sujeitas ao ISS; R$ 6 para quem tem que pagar dois os dois impostos.

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